綜合報道：近日，加拿大稅務局 (CRA) 最新公布了 2025 年的報稅數據——包括提高五大收入稅級、CPP扣款、EI扣款、RRSP 和 TFSA 供款限額等。
其中的每一個細節都事關加拿大家庭，自然也關繫到每個打工人明年到手的具體收入。
一、通脹調整係數：2.7%
首先要關注的就是通脹調整係數。畢竟每年，大多數個稅和福利金額都與通脹率掛鈎。
CRA宣布，用於對 2025 年稅級和金額進行指數化的通脹率將為 2.7%。而去年這一數字為 4.7%，因為當時的通脹指數比現在要高得多。
稅級門檻和各種與不可退還抵免額（non-refundable credits）相關的金額的增加將於 2025 年 1 月 1 日生效。
而某些福利（包括 GST/HST 抵免額和加拿大兒童福利金）的金額增加將於 2025 年 7 月 1 日生效，與這些福利金支付計劃年度的開始時間一致。
二、2025年的稅級
2025年的五個聯邦稅率等級按2.7%的通脹率進行調整，具體為：
$0 至 $57,375：15%
$57,375 至 $114,750：20.5%
$114,750 至 $177,882：26%
$177,882 至 $253,414：29%
超過 $253,414：33%
必須要說的是，加拿大的個稅分兩部分，除了聯邦個稅還有省級個稅。因此每個省也有自己的一套省級稅級，其中大部分也將與通脹掛鈎，但使用省級各自的指數化因子。
三、基本免稅額(Basic Personal Amount，BPA)
2025年的基本免稅額將提高至$16,129，因此在2025 年，個人收入只要低於16,129 元就無需繳納任何聯邦所得稅。
但高收入者自然無法獲得全額、增加的 BPA，因為需要進行收入測試。
對於淨收入超過 177,882 元（2025 年第四級稅階的最低值）的納稅人，BPA 的額度會相應減少，當納稅人的收入超過 253,414 元（2025 年最高稅階的門檻）時會完全取消。
因此，處於最高稅階的納稅人雖然失去了“增強”額，但仍將獲得與通貨膨脹掛鈎的“舊”BPA，即 2025 年的BPA 為 14,538 元。
四、加拿大退休金計劃（CPP）
根據CRA的官方發布，2025 年雇員和雇主的加拿大退休金計劃 (CPP) 繳費率將保持在 5.95%，但“年度最高退休金收入”（YMPE，也稱為“第一筆收入上限”）將增加到 71,300 加元，而基本免稅額仍為 3,500 加元。
簡而言之，2025年CPP供款細節如下：
1、員工和雇主的供款率保持在5.95%。
2、最大可保收入（YMPE） 將升至$71,300，基本免稅額保持為$3,500。
3、雇員和雇主部分的最高 CPP 繳款額將分別為 4,034.10 加元；自僱人士的 CPP 繳費率保持在 11.9%，最高繳款額將增加到 8,068.20 加元。
此外，自2024年起引入了第二CPP貢獻率和收入上限（YAMPE），第二個收入上限將設定為比第一個收入上限高 14% 的數額。因此對於 2025 年，71,300 加元至 81,200 加元之間的可領養老金收入將按雇員和雇主 4% 的費率繳納“第二筆 CPP 繳款”(CPP2)，每人最高繳款額為 396 加元。2025 年自僱人士CPP2的繳費率將為 8%，自僱人士最高繳款額為 792 加元。
五、就業保險（EI）保費
EI員工貢獻率為1.64%（魁省為1.31%）。
2025年最大可保收入為$65,700，員工的最大EI保費為$1,077.48（魁省為$860.67）。
六、RRSP退休賬戶
2025 年註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 的最高限額為 32,490 元，高於 2024 年的 31,560 元。
當然，2025 年您可以向 RRSP 繳納的金額限制為您 2024 年所得收入的 18%，其中包括（自）雇收入和租金收入，最高可達 RRSP 的金額限額 32,490 元，加上 2024 年起任何未使用的 RRSP 繳納空間，但須遵守任何養老金調整。
七、免稅儲蓄賬戶（TFSA）限額
2025 年個人免稅儲蓄賬戶 (TFSA) 的供款額為7000元，與2024年持平。
TFSA賬戶是前保守黨哈珀政府推出，為中產階級投資推出一個新的免稅渠道，到2025年，TFSA最高供款額已經突破10萬加元。
八、註冊退休儲蓄計劃（RRSP）限額
2025年RRSP的限額提高至$32,490（2024年為$31,560），具體供款標準上限仍為2024年收入的18%，加上未使用的RRSP額度。
九、養老金OAS
如果領取老年金，2025 年的 OAS 還款門檻將設定為 93,454 元，這意味着如果應稅收入高於此金額，那麼OAS就會在2025年相應出現減少。
十、牛奶金
加拿大兒童福利金從2025年7月1日起開始增加。
6歲以下兒童最高金額將增加至7,997加元，比2024年增加210加元。
6歲至17歲孩子的最高金額將增加至6,748加元，比2024年增加170加元。
十一、加拿大工人福利CWB
CRA表示，加拿大工人福利CWB的標準和金額均會提高，家庭每年最高可以領取2813加元的CWB福利。
十二、基本利率
2025 年第一季度的規定利率將降至 4%，“基本利率”（base rate,）適用於員工和股東的應稅福利、低息貸款和其他關聯方交易。
此外，退稅利率比“基本利率”高出兩個百分點，這意味着如果加拿大稅務局欠你錢，從 2025 年 1 月 1 日起，利率將為 6%。但是，如果您欠CRA的錢，加拿大稅務局收取的利率將比基準利率高出整整四個百分點。
這意味着，到 2025 年 1 月 1 日，稅務債務、罰款、分期付款不足、未付所得稅、CPP 供款和 EI 保費的利率將達到 8%。
