馬上就要到報稅季了，每年到了這個時候，加拿大人都集體變得小心小心再小心，生怕填錯了什麼，輕則重填接受CRA的質詢，重則還要補繳罰金。CRA總結了2024年稅務申報的主要十大變化，請大家務必在報稅時注意以下變化。
重要日期和報稅截止日期
納稅季將於2 月 24 日星期一正式開始，屆時加拿大稅務局的 NETFILE 服務將開放在線報稅。以下關鍵日期結點需要牢記：
2 月 28 日星期五：這是雇主和銀行發送 T4、T4A 和 T5 單據的最後一天。如果您在此日期之後仍未收到這些表格，則需要跟進。
2 月 28 日星期五：這也是 2024 納稅年度慈善捐款的延長截止日期。如果您在此日期之前進行了符合條件的捐贈，則可以在 2024 年納稅申報表中申請潛在的稅收抵免。
3 月 3 日星期一：2024 納稅年度 RRSP 供款截止日期。在此日期之前供款可以降低您 2024 年的應稅收入，為您節省一些現金或獲得更大的退稅。
4 月 30 日星期三：這是最重要的一天 — — 大多數加拿大人的報稅截止日期。如果您欠稅，請按時報稅，以免受到處罰。
6 月 16 日星期一：自雇的加拿大人必須在此日期之前提交申報表，但請記住：任何欠款餘額仍需在 4 月 30 日之前支付。新的稅級和基本個人所得稅額
每年，加拿大稅務局都會根據通貨膨脹調整個人所得稅等級和抵免額——2024 年的指數化率為4.7%。聯邦稅級的細分如下：
應稅收入 55,867 加元或以下的，為15%
收入在 55,867 加元至 111,733 美元之間時，為20.5%
收入在 111,733 加元至 173,205 美元之間時，為26%
收入在 173,205 加元至 246,752 美元之間時，為29%
收入超過 246,752 加元的，為33%基本個人所得稅額 (BPA)，即您可以免稅獲得的收入，也已在 2024 年進行了調整：
如果你的收入為 173,205 加元或更少，則為15,705 加元
如果你的收入為 246,752 加元或更多，則為14,156 加元
如果您的收入介於兩者之間，您的 BPA 將逐步調整。資本利得納入率增加
2024 年，資本利得稅將發生重大變化，尤其是針對那些賺取巨額利潤的人。截至 6 月 25 日，超過一定門檻的資本利得稅納入率（即應納稅的資本利得部分）將從一半增加到三分之二。
這意味着出售土地、建築物、股票和債券等所得利潤的很大一部分要繳納所得稅。對於 25 萬加元或以下的收益，實際納入率仍為 50%。其他更新包括增加終身資本利得免稅額和符合條件的業務轉讓的新扣除額。
儘管議會已休會，且該法案尚未獲得御准，但加拿大稅務局已確認將繼續執行擬議的修改，並且根據新規則提交報稅所需的新表格將於 1 月 31 日之前提供。
加拿大碳稅退稅資格擴大
2024 年，氣候行動激勵支付有了新名稱：加拿大碳排放退稅(CCR)。對於居住在較小社區和農村地區的加拿大人來說，農村補貼從基數的 10% 增加到了20%。農村補貼的資格規則也恢復為使用 2016 年人口普查數據，允許一些之前在 2021 年人口普查數據中被排除在外的人重新獲得退稅資格。
從 2025 年 4 月開始，聯邦政府提議將資格擴大到人口普查農村地區或人口普查大都市地區內人口較少的人口中心（人口不到 30,000 人）。這一變化將惠及160萬的加拿大人。
慈善捐款抵稅截止日期延長
加拿大稅務局已將慈善捐款的截止日期延長至 2025 年 2 月 28 日，允許今年頭兩個月的捐款用於去年的納稅。
“考慮到所有超過 200 加元的捐款都可以獲得抵免，這讓每個人都有機會大幅增加他們的捐款抵免。”
雖然這項變化尚未通過成為法律，但CRA方面已確認將遵守延期規定，並且您仍然可以從註冊慈善機構和其他合格受贈者那裡獲得必要的官方捐贈收據。
購房者計劃更新（HBP）
購房者計劃(HBP) 的提款限額已從 35,000 加元增加到 60,000 加元（適用於 2024 年 4 月 16 日之後的提款）。這意味着符合條件的加拿大人現在可以從他們的 RRSP 中提取更多資金來支付第一套房的首付。
政府還推出了暫時推遲首次還款的規定。通常情況下，參與者在提款兩年後開始償還 HBP 款項，還款期限為 15 年。但是，對於 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期間提款的款項，還款期限從提款之日起五年開始。
CPP 和 QPP 增強
對於正在繳納加拿大養老金計劃(CPP) 或魁北克養老金計劃 (QPP)的納稅人來說，2024 年將有一些更新，這可能意味着未來的福利會更高。
2024 年，收入在 68,500 至 73,200 加元之間的人將需要繳納 4% 的“第二筆額外繳款”。
雇主和雇員各自繳納 4%，而自僱人士則繳納全額 8%。這項改進是分階段提高福利計劃的一部分，旨在確保未來退休人員獲得更好的財務保障。
此外，從 2024 年開始，魁北克省 65 歲及以上且已經領取 QPP 或 CPP 福利的工人可以選擇停止向 QPP 供款。此外，工人年滿 73 歲那年將完全停止供款。
短期租賃
從 2024 年 1 月 1 日起，聯邦政府對短期租賃出台了更為嚴格的規定。
在禁止短期租賃的省份和直轄市，聯邦政府將拒絕扣除為賺取短期租賃收入（Airbnb、Vrbo 等）而產生的費用（比如人工、清潔等）的所得稅。這意味着，在禁止短期租賃的地區或不符合當地要求的地區(比如BC），房產可能需要為其租金收入繳納更多的稅。
2024 年有一個過渡豁免期：只要您的房產在 2024 年 12 月 31 日之前完全符合規定，您就可以申報全年的費用。但是，從 2025 年開始，加拿大稅務局將嚴格執行新規定，根據租賃不合規的天數計算扣除額。
電商、外賣等數字平台賣家
如果您通過零工或共享租賃等數字平台賺錢，那麼 2024 年有一項新的報告規則需要了解。平台運營商（如 Uber、Skip、Crowdsource 等）現在必須收集並向聯邦政府報告賣家的收入信息。
如果您是網店店主、外賣配送員等，您將在 2025 年 1 月 31 日之前收到平台運營商的年度報表，以幫助您報稅。
志願消防員和搜救人員榮譽
如果您是志願消防員或搜救志願者，您的稅收抵免額將有所增加。2024 年，對於在一年內至少完成 200 小時符合條件的志願服務的人員，志願消防員抵免額 (VFA) 和搜救志願者抵免額 (SRVA) 均從 3,000 加元增加一倍至 6,000 加元。
符合條件的小時數包括應對緊急情況、參加培訓課程以及參加與消防或搜救行動相關的會議。您可以將兩項活動的小時數合併以達到 200 小時的門檻，但只能申請一項積分。
