加拿大稅制之複雜不用多說大家都很清楚，它的福利制度亦非絕對簡單直接，再加上聯邦及省各有各的安排，要了解亦要花點工夫。本週跟大家約略介紹一下。
首先，儘管各種退休金及養老金種類繁多，每種計劃的官方名字其實不單止不同，而且頗為易分。相對，很多中國人不但將各類政府支付的退休 / 養老金混為一起，甚至將自己買給自己的RRSP也用同一名稱，所以極其混亂，本週要討論的是政府直接管理及發放的三種主要的「XX金」。包括聯邦政府的「OLD AGE SECURITY」，簡稱「OAS」，與及專為低收入長者設的「GUARANTEED INCOME SUPPLEMENT」，簡稱為「GIS」，而魁省方面自然便是「QUEBEC PENSION PLAN」，簡稱「QPP」。
聯邦政府的OAS及GIS的福利發放來源自包括稅收等庫房收入，市民從無直接亦毋須供款的。所以，每人收取的金額便受不同的規例限制，而且可能沒資格領取。而魁省的QPP的來源自我們每年交稅（或每期領薪金時）所上繳的QPP供款，所以當我們夠資格領取時便沒有OAS或GIS那麼多的限制。而這些限制當中最主要一種便是收入上限：假如年收入超出某金額便會收少點OAS及GIS，收入超出上限便完全沒有。但收入是每年計算，即是說今年收入高只影響今年的福利入息，明年收入低又可以收多點。相對，QPP因為是大家直接供款的，退休後收入多少不會影響可領取金額：政府欠我們的！
OAS：合資格者必須年滿65歲，與及成年後（十八歲以後）在加拿大最少居住（不用連續）十年或以上。
附合上述資格者，若住滿四十年，收入不超過最低限額（每年調整，2023為$86,912）者可每月收到最高金額，現為$718.33（此金額每季調整）。居住年期少於四十年而又不低於十年者，按比例計。（每季按通漲調整）。入息超出$86,912者OAS金額會逐漸減低，收入$142,609或以上者的OAS金額變$0。）
已經超過65歲，還未開始領錢，你可以申請追討最多11個月。年齡從出年、月計算。1959年7月出生到今年7月足65歲。相反，假如你已經65歲，但仍然有收入，又或者毋須開始領取都生活費足夠，你可以延遲開始領取OAS：每遲一個月可以多領0.6%，遲一年可多拿7.2%，遲五年（遲多過五年無好處）可多領36%。按目前的OAS足額計算，假設未來幾年通漲是0%，今天開始領$718.33，五年後（70歲）開始領可以收$976.93。這金額便屬於你的基數，每年按通漲加。跟65歲開始領比較，你的收入永遠比前者每月多約$260，而且因通漲導致金額上升之故，這差額只會超來越大。夠資格馬上申請？還是等到70歲？答案因人而異，考慮點應包括稅務：OAS入息屬要貨稅收入。若你還有其他收入，不但OAS部份入息最終可能要交還政府，更加不能享延遲開始的額外金額。下期再續。
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